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Änderungen im Steuer- und Gesellschaftsrecht 2023/2024
Autoren: Prof. Dr. Marcus Scholz, Wirtschaftsprüfer StB und Patrick E. Schlarb, Rechtsanwalt FAStR
Unterlagen zum Seminar vom 30.01.2024
Zahlreiche Gesetzesänderungen, die bei den Steuererklärungen für 2023 erstmals anzuwenden sind, grundlegende Urteile des EuGH und des BFH sowie wichtige Verwaltungserlasse haben wieder eine Vielzahl von Rechtsänderungen mit sich gebracht. Der Berater muss sich, seine Mitarbeiter und die Mandanten über diese Änderungen informieren. Die Änderungen betreffen sowohl die Jahresabschlüsse und die Steuererklärungen für 2023 als auch die Gestaltungsberatung ab 2024. Behandelt werden insbesondere die folgenden bereits verabschiedeten Gesetze...
Arbeitszimmer und Homeoffice: Neue Regeln ab 2023!
Autor: Dipl.-Finw. Daniel Heidemann
Unterlagen zum Seminar vom 14.12.2023
Aufgrund der Corona-Pandemie hat das mobile Arbeiten im Homeoffice deutlich zugenommen. Diese Entwicklung hält nach wie vor an, weshalb immer mehr Steuerpflichtige Aufwendungen in diesem Zusammenhang geltend machen. Der Trend hin zum mobilen Arbeiten veranlasste die Bundesregierung, die Abzugsvoraussetzungen des häuslichen Arbeitszimmers neu zu regeln. Auch die im Zuge der Corona-Pandemie eingeführte Homeoffice-Pauschale (zukünftig Tagespauschale) hat ein neues Gesicht bekommen. Es wurde nicht nur der Höchstbetrag angepasst, auch...
Ausscheiden aus freiberuflichen Personengesellschaften
Autor: Dr. Jens Stenert, Rechtsanwalt FAStR
Unterlagen zum Seminar vom 20.11.2023
Für das Ausscheiden aus der freiberuflichen Personengesellschaft hält das Steuerrecht Fallstricke bereit, die vielen Freiberuflern nicht bewusst sind. Insbesondere der Wechsel in eine andere Sozietät ist ein steuerlich anspruchsvoller Vorgang. Darüber hinaus bietet das Steuerrecht Vorteile, die es zu sichern gilt. Anhand zahlreicher Praxisfälle wird erläutert wie Sie Probleme erkennen und wirksam lösen können.
Unternehmensbewertung von Klein- und Mittelbetrieben
Autor: Dipl.-Ök. Dr. Andreas Nagel
Unterlagen zum Seminar vom 13.11.2023
Beim Kauf oder Verkauf eines Unternehmens sind die Angehörigen des steuerberatenden Berufs oft erste Ansprechpartner für die Mandanten. Häufig sind nicht nur die steuerlichen Auswirkungen des Kaufs oder Verkaufs darzustellen, sondern auch die Frage nach dem Wert des Unternehmens und der Höhe des angemessenen Kaufpreises zu beantworten. Die Frage nach dem Wert eines Unternehmens kann sich außerdem bei Nachfolgeregelungen oder für rein steuerliche Zwecke stellen.
Die 13 größten Chancen und Gefahren bei Umstrukturierung
Autor: Dipl.-Finw. (FH) Matthias Greulich
Unterlagen zum Seminar vom 08.11.2023
Die Anwendung des Umwandlungssteuererlasses zeigt in der Praxis mehr und mehr die Gefahren aber auch Beratungschancen auf. Diese werden detailliert erläutert und anhand von Fallgestaltungen aus dem Beratungsalltag dargestellt. Das Seminar eignet sich besonders für Teilnehmerinnen und Teilnehmer, die aktuell Umstrukturierungen beraten bzw. diese vorbereiten.
Update zur Grunderwerbsteuer und zum Share Deal
Autor: Dipl.-Finw. (FH) Matthias Greulich
Unterlagen zum Seminar vom 07.11.2023
Der Gesetzgeber hat die bestehenden Regelungen in § 1 Abs. 2a, Abs. 3 und Abs. 3a GrEStG verschärft, indem die maßgebliche Beteiligungsfrist auf 90 % gesenkt wird. Das führt dazu, dass die Übertragung von Anteilen an grundbesitzenden Gesellschaften deutlich häufiger Grunderwerbsteuer auslöst. Die Verlängerung der Haltefristen mit teilweise umfangreichen „unechten“ Rückwirkungen haben für bestehende Sachverhalte wesentliche Auswirkungen.
Haftungsgefahren in der Insolvenz des Mandanten
Autoren: Dirk Götze, Rechtsanwalt und Michael Neugebauer, Rechtsanwalt
Unterlagen zum Seminar vom 03.11.2023
Wenn Mandanten in eine wirtschaftliche Krise geraten und sich trotz aller Bemühungen hieraus nicht befreien können, gerät das Unternehmen in Insolvenz. Damit geht nicht nur ein oftmals über viele Jahre bestehendes Mandat verloren, es treten darüber hinaus Fragen und Probleme auf, die außerhalb des normalen Tagesgeschäftes liegen. Plötzlich stellt sich nicht nur die Frage, ob die bisher erbrachten Leistungen noch vergütet werden.
Erbschaftsteuer, Schenkungsteuer und Bewertung 2023
Autor: Dipl.-Finw. Wilfried Mannek
Unterlagen zum Seminar vom 01.11.2023
Das aktuelle Erbschaftsteuer-Handbuch enthält anspruchsvolle Herausforderungen für die steuerliche Beratungspraxis. Darüber hinaus haben sich zwischenzeitlich gesetzliche Änderungen ergeben, zu denen bereits entsprechende Erlasse der Finanzbehörden verabschiedet worden sind. Das Seminar bietet praxisorientierte Hinweise, welche Themen in der steuerlichen Beratung von besonderer Bedeutung sind und Ihre entsprechende Aufmerksamkeit erfordern.
Warenverkehr und Dienstleistungen innerhalb der EU
Autor: Dipl.-Finw. (FH) Marco Krapptasch, Steuerberater
Unterlagen zum Seminar vom 25.10.2023
Zwar ist die Umsatzsteuer in Europa seit vielen Jahren harmonisiert, jedoch noch nicht synchronisiert. Mandanten und ihre steuerlichen Berater haben bei Umsatzgeschäften über die Grenzen Deutschlands hinaus oder unter Beteiligung europäischer Kunden und Geschäftspartner diverse Fragen zu beantworten:
Geldwerte Vorteile in der Praxis
Autor: Dipl.-Finw. Michael Seifert, Steuerberater
Unterlagen zum Seminar vom 20.10.2023
Die Erfassung und die Bewertung von geldwerten Vorteilen löst eine Vielzahl von Praxisfragen aus: Bleiben Sachbezüge steuerfrei? Sind die geldwerten Vorteile lohnsteuerpflichtig und kann eine Lohnsteuerpauschalierung angewendet werden? Insbesondere in Lohnsteueraußenprüfungen und Betriebsprüfungen der Sozialversicherung spielen diese Fragen eine zentrale Rolle und sind nicht selten Gegenstand von Rechtsbehelfen. Durch neue Anweisungen der Finanzverwaltung, aktuelle Rechtsprechung und geändertes Prüfungsverhalten sind zahlreiche Veränderungen eingetreten. ...
Betriebliche Vermögen bei der Erbschaft- und Schenkungsteuer
Autor: Dipl.-Finw. Wilfried Mannek
Unterlagen zum Seminar vom 25.09.2023
In der steuerlichen Beratungspraxis sind eine Vielzahl von Berechnungen erforderlich, damit die Verschonung final realisiert wird. Eine zentrale Bedeutung hat dabei der neue 90-Prozent-Test, auf den sich die Beratungspraxis einstellen muss. Eine höchstrichterliche Entscheidung des BFH wird erwartet.
Beratung der öffentlichen Hand
Autor: Dr. Dr. Norbert Mückl, Rechtsanwalt StB
Unterlagen zum Seminar vom 18.09.2023
Die Betreuung der öffentlichen Hand hat sich in den vergangenen Jahren zu einem stetig wachsenden Beratungsfeld entwickelt. Kommunen, Kirchen, Kammern, Universitäten und Anstalten bedürfen einer stetigen steuerlichen Risikoanalyse. Die Vielzahl der aktuellen Rechtsprechungsfälle und die gesetzlichen Neuerungen im Umsatzsteuerrecht zeigen, dass die Steuerfragen der öffentlichen Hand zu einem Beratungsbrennpunkt geworden sind.
Zivil- und steuerrechtliche Aspekte im Zusammenhang mit dem MoPeG
Autoren: Prof. Dr. Heribert Heckschen, Notar und Dr. Bernd Kugelberg, StB WP RA
Unterlagen zum Seminar vom 07.09.2023
Am 1. Januar 2024 tritt das Gesetz zur Modernisierung des Personengesellschaftsrechts (MoPeG) in Kraft. Aus der Öffnung der Personenhandelsgesellschaften zur Ausübung Freier Berufe ergeben sich neue Gestaltungsansätze. Für mehr Transparenz soll die Einführung eines öffentlichen Registers für Gesellschaften bürgerlichen Rechts sorgen. Beendet das MoPeG auch das Gesamthandsprinzip und welche steuerrechtlichen Konsequenzen folgen daraus für Gesellschaft und Gesellschafter?
Aktuelle Ärzteberatung
Autor: Dipl.-Finw. Alfred P. Röhrig, Steuerberater
Unterlagen zum Seminar vom 06.09.2023
Im Rahmen der steuerlichen Beratung von Ärzten ergeben sich ständig neue Fragestellungen. So war es in der Vergangenheit dem Grunde nach geklärt, auf welchem Weg eine MVZ GmbH gegründet werden kann. Hier waren sowohl medizin- als auch steuerrechtlich klare Wege vorgezeichnet. Jetzt haben völlig unabhängig voneinander sowohl das Bundessozialgericht als auch ein neues Verwaltungsschreiben die Situation erheblich erschwert.
Sozialversicherungsrechtliche Betriebsprüfung durch die DRV
Autor: Krankenkassen-Betriebsw. Bernd Dondrup, Qualitätsmanager
Unterlagen zum Seminar vom 30.08.2023
Mindestens alle vier Jahre führt die Deutsche Rentenversicherung (DRV) Betriebsprüfungen in Unternehmen durch. Spätestens wenn die Rentenversicherung eine solche Betriebsprüfung ankündigt, sollten Arbeitgeber sicher sein, dass alle Entgeltunterlagen vorhanden und inhaltlich korrekt sind. Um Überraschungen zu vermeiden, sollten sich die Arbeitgeber über ihre Rechte und Pflichten im Klaren sein. Außerdem ist elementares Wissen über die sozialversicherungsrechtlichen Bestimmungen typischer Abrechnungssachverhalte unerlässlich.
Vermögensübertragung auf die nächste Generation
Autor: Dipl.-Finw. (FH) Markus Perschon, Steuerberater
Unterlagen zum Seminar vom 23.08.2023
Die Gestaltung der Übergabe von Vermögen auf die nächste Generation ist eine der Königsdisziplinen der steuerlichen Beratung, die in den letzten Jahren von einigen Rechtsprechungsänderungen betroffen war. Das Skript soll die Gestaltungschancen und -risiken aus ertragsteuerlicher Sicht einschließlich weiterführender Hinweise auf besondere Auswirkungen auf die Schenkung-, Umsatz- und Grunderwerbsteuer nach der aktuellen Rechtslage aufzeigen. Dabei wird auch auf die Folgewirkungen für den Übernehmer eingegangen. Die in der Praxis relevanten Vermögenswerte...
Reform der Pflegeversicherung zum 01.07.2023
Autor: Krankenkassen-Betriebsw. Bernd Dondrup, Qualitätsmanager
Unterlagen zum Seminar vom 29.06.2023
Der Deutsche Bundestag hat am 26. Mai 2023 dem Pflegeunterstützungs- und -entlastungsgesetz (PUEG) zugestimmt. Nach der Beratung und Zustimmung des Bundesrates erhält der Bundespräsident das Gesetz zur Unterzeichnung; jetzt hat die neue Pflegereform 2023 freie Bahn. Mit der Zustimmung des Bundesrates wird am 16.06.2023 gerechnet. Das Gesetz sieht höhere Beiträge zur sozialen Pflegeversicherung (SPV) noch im Jahr 2023 vor. So soll der gesetzliche Beitragssatz zum 1. Juli von derzeit 3,05 Prozent auf 3,4 Prozent steigen, der für Kinderlose von 3,4 auf 4,0 Prozent. Eltern mit mehr als einem...
Erfolgreiche Unternehmensnachfolge im Mittelstand
Autor: Dr. Jens Stenert, Rechtsanwalt FAStR
Unterlagen zum Seminar vom 20.06.2023
Die Unternehmensnachfolge ist in der Beratung anspruchsvoll. Neben wirtschaftlichen und persönlichen Aspekten sind erbrechtliche, gesellschaftsrechtliche und nicht zuletzt steuerliche Fragestellungen zu berücksichtigen. Anhand zahlreicher praxisrelevanter Fallkonstellationen werden die für die Beratung maßgeblichen steuerlichen Gestaltungsmöglichkeiten und Fallstricke anschaulich dargestellt.
Digitalisierung und GoBD: Typische Fehler und Risiken vermeiden
Autor: Dr. Christian Kläne
Unterlagen zum Seminar vom 08.06.2023
Durch die Coronakrise hat das Thema Digitalisierung in sehr vielen Unternehmen einen zusätzlichen Schub erhalten und zu konkreten Veränderungen geführt. Der Digitalisierungsprozess beinhaltet Chancen aber auch Risiken. Mit den GoBD hat die Finanzverwaltung festgelegt, welche steuerlichen Anforderungen beim Einsatz von IT in jedem Betrieb zu beachten sind.
Nachfolgeplanung bei Klein- und Mittelbetrieben
Autor: Dipl.-Ök. Dr. Andreas Nagel
Unterlagen zum Seminar vom 01.06.2023
Viele Klein- und Mittelbetriebe stehen heute vor der Frage der Nachfolgeregelung. Häufig wird dieses Thema verschoben und dadurch viel zu spät systematisch begonnen. Nicht selten ist der angestrebte Veräußerungspreis dann nicht mehr zu erzielen.
Entnahmen im Ertrag- und Umsatzsteuerrecht: Pkw, Essen & Co.
Autoren: Dipl.-oec.-paed. Mauela Bube, Wirtschaftsprüferin StB-in und Dipl.-Finw. (FH) Marco Krappatsch, Steuerberater
Unterlagen zum Seminar vom 31.05.2023
Die Finanzbuchhaltung bildet die Grundlage für korrekte Steuerdeklarationen. Fehler sind deshalb bereits an der Quelle zu vermeiden. Hierbei ist immer wieder die korrekte steuerliche Behandlung der privaten Fahrzeugnutzung und anderer privat veranlasster Aufwendungen von Bedeutung. Und: Mandanten müssen im Vorfeld über die Konsequenzen ihres Handelns informiert werden, um Nachteile auszuschließen. Leider unterscheidet sich die einkommensteuerliche Behandlung oft grundlegend von der umsatzsteuerlichen Auswirkung. Anhand von zahlreichen Praxisbeispielen...
Dienstwagen von A bis Z
Autor: Gunther Schwanke, Rechtsanwalt FAArb
Unterlagen zum Seminar vom 24.05.2023
Der Dienstwagen ist nach wie vor ein beliebter Gehaltsbestandteil von Beschäftigten. Er ist zunehmend ein Streitpunkt zwischen der Finanzverwaltung, den Unternehmen und ihren steuerlichen Beratern. Sofern der Dienstwagen über die Dienstfahrten hinaus privat genutzt werden darf, handelt es sich um einen Teil der Vergütung. Arbeitsrechtlich darf der Dienstwagen dann nur noch in Ausnahmefällen zurückgefordert werden; steuer- und sozialversicherungsrechtlich muss ein geldwerter Vorteil angesetzt werden. Dabei haben sich verschiedene Methoden entwickelt, bei denen die...
Knackpunkte bei der Kassenführung: Gefahr von Schätzungen aufgrund fehlender Kasseneinzeldaten
Autor: Dipl.-Finw. Mirko Kampschulte
Unterlagen zum Seminar vom 15.05.2023
Eine ordnungsgemäße Kassenführung ist Grundvoraussetzung und Bestandteil einer ordnungsgemäßen Buchführung. Dazu gehören insbesondere auch die Kasseneinzeldaten und die Kassen-Verfahrensdokumentation. Aktuell ist festzustellen, dass im Rahmen von Betriebsprüfungen bei bargeldintensiven Betrieben immer wieder die Kasseneinzeldaten fehlen, was zu enormen Zuschätzungen führen kann.
Schlussrechnungen in der Überbrückungshilfe: Die Pakete 1 und 2 sauber abrechnen
Autor: Dipl.-Finw. (FH) Stefan Dickmann, Steuerberater
Unterlagen zum Seminar vom 05.05.2023
Bereits seit einiger Zeit besteht die Möglichkeit, die Überbrückungshilfen technisch in zwei Paketen zum Abschluss zu bringen. Die sogenannte Schlussrechnung stellt dabei die Kanzleien vor eine Vielzahl von Herausforderungen.
