Geldwerte Vorteile in der Praxis

Die Erfassung und die Bewertung von geldwerten Vorteilen löst eine Vielzahl von Praxisfragen aus: Bleiben Sachbezüge steuerfrei? Sind die geldwerten Vorteile lohnsteuerpflichtig und kann eine Lohnsteuerpauschalierung angewendet werden?

Insbesondere in Lohnsteueraußenprüfungen und Betriebsprüfungen der Sozialversicherung spielen diese Fragen eine zentrale Rolle und sind nicht selten Gegenstand von Rechtsbehelfen. Durch neue Anweisungen der Finanzverwaltung, aktuelle Rechtsprechung und geändertes Prüfungsverhalten sind zahlreiche Veränderungen eingetreten. Außerdem gilt es, aktuelle Entwicklungen des Gesetzgebers, der Gerichte und der Verwaltung für die zukünftige Beratung zu berücksichtigen.

Im Seminar werden Gestaltungsmöglichkeiten und aktuelle Entwicklungen praxisnah und an zahlreichen Beispielen dargestellt, um so eine rechts- und prüfungssichere Abrechnung zu gewährleisten.

Aktuelles

• Betriebsveranstaltungen (BFH v. 27.3.2024)
• Lohnsteuer-Außenprüfung: Sachbezüge und nachträgliche Lohnsteuerpauschalierung (JStG 2024)
• Verspätete Lohnsteuerpauschalierung und SV-Pflicht (BSG vom 23.4.2024)
• JStG 2024: Mobilitätsbudget und neue Lohnsteuerpauschalierung
• Gesundheitsförderung (BFH vom 23.11.2023)
• VIP-Logen (BFH vom 23.11.2023)
• Leistungen zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn (aktuelle Entwicklungen)
• Ausblick: Amtliche Sachbezugswerte 2025

Nicht lohnsteuerbare bzw. steuerfreie Sachzuwendungen

• Leistungen im ganz überwiegend eigenbetrieblichen Interesse (Geburtstagszuwendung, Snacks, Parkplatzgestellung, Jubiläumsfeiern, Deskbike)
• Deutschlandticket und § 3 Nr. 15 EStG
• Kosten Kindertagesstätte
• Inflationsausgleichsprämie und Sachzuwendungen
• Datenverarbeitungsgeräte und Gestellung an Mitarbeiter/-innen
• Wohnungsgestellung an Mitarbeiter/-innen
• Ladestrom (E-Fahrzeuge/E-Bikes/E-Scooter)

Aktuelle Anwendungsfragen zur 50 EUR-Freigrenze

• Unfallsicherung, Firmenfitness
• Auflade- und Versandkosten
• Zuflusszeitpunkt
• Aufzeichnungspflichten

(Elektro-) Dienstwagen/(Elektro-)Fahrräder

• Elektrofahrzeuge: Änderungen durch das Wachstumschancengesetz
• Inländischer Listenpreis
• Ordnungsgemäßes Fahrtenbuch, Gesamtkostennachweis
• Nutzungsverbot, Nutzungsverzicht
• 0,03 % oder 0,002 %?
• Aktuelles zur ersten Tätigkeitsstätte, Sammelpunktfahrten, weiträumiges Tätigkeitsgebiet
• (Elektro-) Fahrräder: Steuerfreiheit, Entgeltumwandlung, Zubehör

Amtliche Sachbezugswerte

• Ausblick: Amtlicher Sachbezugswert 2025

Rabattfeibetrag

• Aktuelle Entwicklungen aus der Finanzverwaltung und der Rechtsprechung

Hinweis
Aktuelle Entwicklungen werden berücksichtigt.

Schwerpunkt
Lohnsteuer

Teilnehmerkreis
Steuerberater
Steuerfachwirte
Fachassistenten Lohn und Gehalt
Steuerfachangestellte
Lohnbuchhaltung/Personalabteilung

Hinweise
Die detaillierten Inhalte werden ca. vier Wochen vor dem Seminartermin im Webshop der Steuerakademie veröffentlicht.
Die Zugangsdaten erhalten Sie per E-Mail zwei Tage vor Seminarbeginn.