Allrounder - Aktuelles Steuerrecht 3/2024

Aufzeichnung des Seminars vom 02.09.2024
Referent: Dipl.-Finw. (FH) Markus Perschon, Steuerberater

Dauer der Aufzeichnung: ca. 03 h 45 min
Umfang PDF-Datei mit Skript und Präsentation: ca. 165 Seiten 

Inhalt

Vor der Sommerpause hat die Ampelkoalition zum steuerlichen Endspurt angesetzt: Mit dem Jahressteuergesetz 2024, dem Steuerfortentwicklungsgesetz sowie dem noch zu erwartenden Haushaltsbegleitgesetz 2025 sollen unter anderem noch die im Koalitionsvertrag vereinbarten Änderungen (u. a. Meldepflichten inländischer Steuergestaltungen sowie Abschaffung der Steuerklassen III und V) umgesetzt werden. Weitere für die Praxis relevante Gesetzgebungsverfahren sind mit dem Postrechtsmodernisierungsgesetz und dem Gesetz zur Verlängerung der Tarifermäßigung für Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft zum Teil bereits beschlossen und verkündet. Daneben sind auch wieder einige praxisrelevante BFH-Entscheidungen und wichtige BMF-Schreiben zu besprechen. Der Allrounder bringt Sie auf den tagesaktuellen Stand. Ein der Jahreszeit angemessenes buntes Programm ist garantiert.

 Themen Allrounder 3-2024

Hinweise zu aktuellen Gesetzgebungsverfahren

• Jahressteuergesetz 2024 – Ergänzungen zum Allrounder 2/2024 nach erfolgtem Kabinettsbeschluss
• Gesetz zur Verlängerung der Tarifermäßigung für Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft – Weitergeltung des § 32c EStG
• Gesetz zur steuerlichen Freistellung des Existenzminimums 2024
• Steuerfortentwicklungsgesetz (vormals „2. Jahressteuergesetz“)
  • Freibeträge, Kindergeld, Tarif
  • Abschaffung Steuerklassen III/V
  • Meldepflicht für inländische Steuergestaltungen
  • Neue Abschreibungsmöglichkeiten – degressive AfA, Sammelposten
  • Förderung E-Mobilität
• Verordnung zur Vergabe der Wirtschafts-Identifikationsnummern

Weitere aktuelle Themen/BFH-Entscheidungen, Verwaltungsschreiben

• Überraschender Ländererlass zur Grundsteuer
• Ertragsteuerrecht
  • Liebhaberei – BFH zeigt Prüfungssystematik auf
  • Verlustverrechnungsbeschränkung bei KapV verfassungswidrig?
  • Sonderausgaben
    • Gesetzliche KV vs. Private KV
    • Gestaltungsmodell „KV-Beiträge“
  • Rückstellung für Altersfreizeit (BFH)
  • Verluste bei Darlehensverzicht – Handlungsbedarf!
  • Zufluss einer Tantieme bei fehlender Bilanzierung
  • Leasing-Sonderzahlung bei Nutzungseinlage
  • Berechnung steuerfreier Zuschläge – Änderung der Rechtsprechung!
  • Umfang und Ermittlung des Schonvermögens im Sinne des § 33a Abs. 1 EStG
  • Anwendungsbereich Ehrenamtspauschale (BFH)
  • Überlassung von Vermögensbeteiligungen – Anwendungsschreiben zur Neuregelung mit wichtigen Erkenntnissen!
• Umsatzsteuer/Vorsteuer
  • Hotelleistungen beim EuGH
  • Organschaft (EuGH/BFH)
  • Hinweise zur eRechnung
  • Geschenke und Aufmerksamkeiten – neue Grenzen
• ErbSt/SchSt
  • 90%-Test – gleichlautender Ländererlass bringt Klarheit
  • Grundstücke als begünstigtes Betriebsvermögen
  • Steuerklasse bei Familienstiftung
• Verfahrensrecht
  • Meldepflichten für elektronische Aufzeichnungssysteme – bald geht´s los – dringender Handlungsbedarf
  • 175b AO – überbordende Änderungsvorschrift
  • Änderung nach Betriebsprüfung ohne Vorbehalt der Nachprüfung
  • Nutzung des beSt eines Partners
  • Wirkung von richterlichem Vertrauensschutz – hier: zu § 17 vs. § 20 EStG (Ausfall von Darlehen)
  • Verzicht auf mündliche Verhandlung (BFH)
  • Bekanntgabe von Steuerbescheiden bei Auflösung einer KapG (BFH)
  • Verspätungszuschlag – teilweise verfassungswidrig?

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