Allrounder - Aktuelles Steuerrecht 4/2024

Aufzeichnung des Seminars vom 25.11.2024
Referent: Dipl.-Finw. (FH) Markus Perschon, Steuerberater

Dauer der Aufzeichnung: ca. 03 h 40 min
Umfang PDF-Datei mit Skript und Präsentation: ca. 180 Seiten 

Inhalt

Zum aktuellen Zeitpunkt sind bereits wichtige Gesetzgebungsverfahren wie das Bürokratieentlastungsgesetz, das Postrechtsmodernisierungsgesetz, die Wirtschafts-Identifikationsnummern-Verordnung, Gesetz zur Verlängerung der Tarifermäßigung für die Land- und Forstwirtschaft abgeschlossen, die es ab 1.1.2025 zu beachten gilt. Wesentliche Änderungen sind noch durch das Jahressteuergesetz 2024 sowie das sog. Steuerfortentwicklungsgesetz zu erwarten, die sich beide auf der „Zielgeraden“ (geplant: Bundesrat am 22.11.2024) befinden. Weitere Gesetzgebungsvorhaben (z. B. Zukunftsfinanzierungsgesetz II, Gesetz zur Reform der privaten Altersvorsorge) sind in der Diskussion. Entsprechende Handlungsbedarfe und Gestaltungsmöglichkeiten werden aufgezeigt. In praxisnaher Weise werden außerdem wichtige ausgewählte Entwicklungen im Bereich der Rechtsprechung und Verwaltung dargestellt. Wie immer knüpft der Allrounder nahtlos an die letzte Veranstaltung im September an.

Gesetzliche Änderungen und ihre praktischen Auswirkungen und Gestaltungsansätze – im Anschluss an den Allrounder 3/2024

• Bürokratieabbaugesetz
  • Neue Grenzen in der Umsatzsteuer ab 01.01.2025
  • Elektronische Steuerbescheide
• Vergabe der Wirtschafts-Identifikationsnummern
  • Praktische Umsetzung
• Verlängerung der Steuerermäßigung für Land- und Forstwirtschaft
• Postrechtsmodernisierungsgesetz
  • Fristberechnung
• Gesetz zur steuerlichen Freistellung des Existenzminimums 2024
  • Praktische Umsetzung (LSt)
• Jahressteuergesetz 2024
  • Reform der Kleinunternehmerregelung (§§ 19, 19a UStG)
  • Neue Vorsteuerabzugssystematik
  • Neujustierung Verlustverrechnung § 20 Abs. 6 EStG
  • Neuregelung der Steuerbefreiung für Unterrichtsleistungen
  • Umsetzung des BVerfG-Urteils zu § 6 Abs. 5 EStG
  • „Lückenschließung“ im UmwStG
  • Änderung im Zusammenhang mit Photovoltaikanlagen
  • Kinderbetreuungskosten
  • Neue Abzugsvoraussetzungen Unterhaltsabzug
  • Nachweis niedrigerer gemeiner Wert (GrSt)
  • Besteuerung „alter“ kapitalbildender Rentenversicherungen
  • Erweiterung § 23 EStG
  • Erhöhung Erbfall-Pauschale
• Steuerfortentwicklungsgesetz
  • Grundfreibetrag, Tarif, SolZ, Kinder
  • Förderung E-Mobilität
  • Neue Abschreibungsmöglichkeiten
  • Abschaffung Steuerklassen III/V
  • Meldepflicht für inländische Steuergestaltungen
• Zukunftsfinanzierungsgesetz II
  • Erweiterung des § 6b EStG
• Reform der privaten Altersvorsorge
  • Überarbeitung der „Riester“-Rente

Weitere aktuelle Themen/BFH-Entscheidungen, Verwaltungsschreiben

• Grundsteuer - anhängiges BFH-Verfahren
• Ertragsteuerrecht
  • BMF zu Pensions- neben Gehaltszahlungen
  • BMF zu inkongruenten Gewinnausschüttungen – noch mehr neue Gestaltungsmöglichkeiten
  • Nachträgliche Betriebsausgaben nach Betriebsübertragung
  • Anwendung § 23 EStG bei vorweggenommener Erbfolge auf dem Prüfstand
  • Betriebsübertragung – Versorgungsleistung vs. Nießbrauch
  • Schicksal des Investitionsabzugsbetrags nach Betriebsübertragung (§ 6 Abs. 3 EStG, §§ 20, 24 UmwStG)
  • Steuerberatungskosten und § 17 EStG
  • 35c EStG und Ratenzahlung
  • Wechsel der Gewinnermittlungsart zur Milderung BP-Ergebnis
  • Praxis pur: paritätische Betreuung von Kindern (BFH)
• Umsatzsteuer/Vorsteuer
  • BFH zum Mieterstrom - entgegen FinVerw
  • Hinweise zur E-Rechnung
  • Mobilfunkverträge mit Mindestlaufzeit
• ErbSt/SchSt
  • Anwendungsbereich des § 7 Abs. 8 S. 1 ErbStG – Vorsicht geboten!
• Verfahrensrecht und Sonstiges
  • Neues Verfahren wg. Zinsen beim BVerfG
  • Nutzung des beSt – Dateiformat
  • Share-Deal und Treuhand (GrESt)
  • Verlängerung eines Erbbaurechts (GrESt)

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