Besteuerung von Investmentfonds im Privatvermögen

Aufzeichnung des Seminars vom 07.02.2022
Referent: Dipl.-Finw. Hartmut Loy

Dauer der Aufzeichnung: ca. 2 h 30 min
Umfang PDF-Datei mit Präsentation und Anlagen: ca. 650 Seiten

Inhalt

Durch die Reform des Investmentsteuergesetzes (InvStG) ist es zu gravierenden Änderungen bei der Besteuerung von Erträgen aus im Privatvermögen gehaltenen Anteilen an Investmentfonds gekommen. Das umfangreiche und bereits mehrfach geänderte bzw. ergänzte Anwendungsschreiben der Finanzverwaltung zum InvStG verdeutlicht die Komplexität des neuen Investmentsteuerrechts. Im Onlineseminar wird neben einem detaillierten Überblick über das neue Recht insbesondere zu diversen Auslegungs- und Zweifelsfragen sowie zu aktuellen Entwicklungen Stellung genommen. Dabei steht stets die Umsetzung aus Sicht des Anlegers im Vordergrund. Zu diesem Zweck werden detaillierte Hinweise zum geänderten amtlichen Muster I der Steuerbescheinigung und zum Ausfüllen der Anlagen KAP, KAP-BET und KAP-INV gegeben. Viele Beispielsfälle, Übersichten und Schaubilder runden das Seminar ab.

• BMF-Schreiben vom 21.05.2019: Anwendungsschreiben zum neuen InvStG
• Zwischenzeitliche Änderungen und Ergänzungen durch weitere BMF-Schreiben
• Besteuerung auf Fondsebene: Einführung einer partiellen Steuerpflicht des Investmentfonds für inländische Dividenden und Immobilienerträge
• Ausnahmen für steuerbegünstigte Anleger sowie Riester-/Rürup-Verträge
• Besteuerung auf Anlegerebene
• Ausschüttungen
• Vorabpauschalen
• Veräußerungsgewinne und Veräußerungsverluste
• Teilfreistellungen
• Unterschiedsbeträge nach InvStG 2004 und Korrekturen für Altjahre
• Änderungen beim Kapitalertragsteuerabzug
• Veräußerungsfiktion zum 31.12.2017, sogenannte Exitbesteuerung
• Kappung Bestandsschutz für Altanteile zum 31.12.2017 mit Freibetrag 100 T€
• Änderungen des amtlichen Musters I der Steuerbescheinigung
• Geänderte Anlage KAP und neue Anlagen KAP-BET/KAP-INV

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